特別受益は裁判で争うしかないのか？ 【千葉の司法書士事務所ブライト】

特別受益に関してよく受けるご質問をまとめています

• # 01

  Q.特別受益があるとどういう問題が起きるのですか？

  何が特別受益になるのか、相続人同士で意見が分かれる場合は遺産分割協議の成立が難しくなってきます。

  兄弟の１人だけ留学費用を全部出してしまったなど、昔の話がぶり返されます。

• # 02

  Q.特別受益の評価の基準時は贈与時ですか、相続時ですか？

  相続開始時です（受贈した財産が相続開始時にそのまま存在するとした場合の評価額）。

  建物を贈与された者がそれを壊したとしても、その建物が贈与を受けた当時の状態のまま存在するものとみなして、相続開始時の評価額を算定するのが原則です。

• # 03

  Q.特別受益を考慮すると、具体的相続分がマイナスになるのですが、超過分を返却しなければならないのですか？

  遺産分割において超過分を返却する必要はなく、単に取得分がゼロとして扱われます。

  なお、遺留分の問題は別に残ります。

• # 04

  Q.一部の相続人が生命保険金の受取人となった場合、特別受益となりますか？

  生命保険金は、被相続人の死亡を原因として相続人が固有の権利として受け取る利益ですので、相続財産には含まれません。

  ですので、特別受益には当たらず、遺産分割の対象とはならないのが原則です。

  但し、一定の場合には特別受益として相続財産に持ち戻される余地があります（最決平成１６年１０月２９日）。

• # 05

  Q.自分は４年生の私立大学を出ましたが、弟は私立の歯学部に６年間通い、学費と生活費をほとんど出してもらっていました。弟が親に出してもらった学費等は特別受益になりますか？

  特別受益に当たるか否かは、家族の収入や社会的地位等によって個別に判断されます。学費である以上は、一定程度の支出は親の負担すべき扶養義務か通常必要な生活費の範囲内に入り、これを超えた学費は特別受益になりやすいと考えます。

  学費だけでいいますと、４年生の私立大学と６年生の私立の歯学部では２０００万近くの差がありますから、残った財産が不動産しかない場合等は、特別受益となる可能性があります。

  
  

• # 06

  Q.事業資金としてお金を借りる際に親が保証人となり、債務を弁済してくれました。これは特別受益ですか？

  親が代わりに弁済しただけでは、本人に支払った額を請求できます（求償権といいます）ので、特別受益ではありません。

  その後、求償権を放棄したとか事実上行使しなかった事情の下では、特別受益となることが考えられます。

• # 07

  Q.ある相続人が生前に贈与を受け、更に持ち戻しを免除されたら、その相続人が有利過ぎないですか？

  その場合、全ての相続人に最低限遺されるべき遺留分を侵害されたとして遺留分侵害額請求をすることになります。

  持分免除は、遺留分侵害額請求の際には意味がなくなるからです。

  ただ、遺留分侵害額を請求するにしても裁判所の手続きになる可能性が高く時間と費用がかかります。

  できれば、生前の対策をすべきです。